Примерные вопросы: Налоговая экспертиза
Ниже собраны примерные формулировки вопросов для услуги «Налоговая экспертиза». Они помогут подготовиться к консультации и точнее описать задачу эксперту.
Важно: перечень носит ориентировочный характер. Окончательные вопросы зависят от обстоятельств дела, представленных документов и вида исследования.
- Обоснованно ли применение организацией льгот по налогам и подтверждены ли льготы по налогам первичными документами?
- Правильно ли определена налоговая база для начисления налогов и сборов согласно законодательным актам?
- Имело ли место несоответствие данных бухгалтерского учета, содержащих информацию по расчетам по налогу на доходы физических лиц, с содержанием хозяйственных операций за конкретный период?
- Содержится ли в регистрах бухгалтерского и налогового учета по налогу на доходы физических лиц противоречивых счетных записей за конкретный период?
- Какова величина задолженности перед бюджетом по налогу на доходы физических лиц по состоянию на конкретную дату?
- Имел ли хозяйствующий субъект средства и возможность уплатить налог на доходы физических лиц по состоянию на конкретную дату? Если да, то в какой сумме?
- Какова сумма налоговых вычетов, предоставленных налоговым агентом налогоплательщику, за конкретный период и соответствует ли документальное оформление предоставления налоговых вычетов требованиям налогового законодательства?
- Правильно ли осуществлялось в организации применение налоговых ставок при расчете налога на доходы физических лиц в конкретном периоде?
- Какое влияние оказали конкретные хозяйственные операции на изменение величины задолженности перед бюджетом по налогу на доходы физических лиц за конкретный период?
- Соответствуют ли записи в документах бухгалтерского и налогового учета о производственных затратах данным первичной документации?
- С какими хозяйственными операциями связаны допущенные в учете искажения?
- Соответствуют ли данные, отраженные в финансовой отчетности организации (предприятия) за определенный период, данным бухгалтерского и налогового учета?
- Подлежит ли налогообложению сумма, полученная от определенной хозяйственной операции?
- В результате каких нарушений произошло занижение налогооблагаемой базы?
- Какая сумма налогов не уплачена в бюджет в результате допущенного нарушения?
- Имеет ли место неуплата или сокрытие налогов в связи с механизмом несоответствия первичных документов, бухгалтерского учета и отчетности хозяйственным операциям, результатам предпринимательской деятельности и целям их использования? Если имеет, то в какой сумме и по каким видам налогов?
- Соответствуют ли данным бухгалтерского учета результаты акта проверки соблюдения налогового законодательства?
- Правильно ли экономическим субъектом применены ставки НДС?
- Все ли счета-фактуры отражены в книге продаж и книге покупок?
- Все ли суммы НДС, указанные в счетах-фактурах, отражены в бухгалтерском и налоговом учете?
- Правильно ли рассчитана налогооблагаемая база по налогу на прибыль?
- Соответствуют ли показатели по НДС, указанные в декларации по НДС, данным бухгалтерского и налогового учета?
Нужно сформулировать вопросы именно по вашей ситуации?
Опишите обстоятельства и приложите документы в онлайн-заявке. Мы передадим материалы профильному специалисту.